Индекс УДК 336.71
Дата публикации: 27.03.2018

Управление ликвидностью банка: шаги и принципы

Бочарова А.О.

Бочарова Алена Олеговна
Научный руководитель - Бондарь А.П.

1. магистр кафедры государственных финансов и банковского дела
Институт экономики и управления (СП) ФГУФО ВО «КФУ имени В.И.Вернадского», г.Симферополь
2. к.э.н., доцент кафедры государственных финансов и банковского дела.
Институт экономики и управления (СП) ФГУФО ВО «КФУ имени В.И.Вернадского», г. Симферополь

Bocharova Alyona Olegovna
Scientific adviser: Bondar A.P,

1. Master’s Department of Public Finance and Banking
University of economics and management of"KFU im V.I. Vernadsky ", Simferopol.
2. Ph.D., Associate Professor of the Department of Public Finance and Banking,
University of economics and management of"KFU im V.I. Vernadsky ", Simferopol.
Аннотация: В данной статье рассматривается теоретические основы управления ликвидностью. Для того, чтобы обеспечить финансовую устойчивость коммерческие банки должны поддерживать ликвидность на достаточном уровне, для этого им нужно руководствоваться специальными правилами и принципами ликвидности.

Abstract: Тhis article discusses the theoretical foundations of liquidity management. In order to ensure financial stability, banks must maintain liquidity at a sufficient level, for this they need to be guided by special rules and principles of liquidity.
Ключевые слова: финансовые обязательства, активы, пассивы, дефицит ликвидности, нормативы ликвидности.

Keywords: financial commitments, assets, liabilities, shortage of liquidity, liquidity ratios.


Ликвидность означает непосредственную способность выполнять свои финансовые обязательства. Степень ликвидности банка зависит от структуры активов их доходности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, а также других факторов.  Наличие в достаточной мере денежных активов и тех активов, которые можно быстро превратить в наличные деньги  является обязательным условием ликвидности банка.

Ликвидность и банковские инвестиции (вложения в активы и ценные бумаги, предоставление ссуд) представляют собой две противоположные стороны. [1]

Если банк ставит перед собой цель максимизации прибыли,  появляется необходимость использовать все больше и больше свободных денежных средств для размещения во вклады, что приводит к уменьшению доли высоколиквидных  активов, в  результате чего может появиться дефицит ликвидности. В случае неисполнения обязательных нормативов ликвидности к коммерческим банкам применяются штрафные санкции, вводится временная администрация, налагается запрет на осуществление  отдельных операций на срок до 6 месяцев, а в крайних случаях Центральный Банк России может отозвать лицензию кредитной организации.

Может быть и обратная ситуация — профицит ликвидности. Профицит ликвидности возникает  из-за того, что банк в недостаточной мере размещает  свободные денежные средства, в результате чего у банка образуется “избыток денег”. Это так же носит негативный характер, поскольку в таком случае банк недополучает прибыль.

Для управления денежными средствами и ликвидностью банками предпринимаются следующие шаги:

  • Наличные: денежные средства – это высоколиквидные активы, состоящие из наличных денег, находящихся в руках самого банка или депонированных в Центральном банке. Минимальная сумма наличных денег, которую должен хранить банк, регулируется нормативными требованиями, известными как нормативы ликвидности. Всего Центральным Банком России установлено три обязательных к исполнению норматива: норматив мгновенной ликвидности (H2), норматив текущей ликвидности (H3), норматив долгосрочной ликвидности (H4). (табл.1) [2]

Таблица 1

Обязательные Нормативы ликвидности ЦБ РФ

НормативНазваниеОписание
H2 ≥15%Норматив мгновенной ликвидностиРегулирует риск потери ликвидности в течении одного операционного дня
H3≥50%Норматив текущей ликвидностиРегулирует риск потери ликвидности в течении ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней
H4≤120%Норматив долгосрочной ликвидностиРегулирует риск потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы

Источник: Составлено автором по материалам [2]

 В дополнение к правилам и положениям практический опыт банкиров также играет жизненно важную роль в определении размера наличных денег. Поэтому каждый банк разрабатывает свою систему управления денежными средствами и управления инвестициями.

2) Кредиты и авансы:

Коммерческие банки функционируют как финансовые посредники. Они мобилизуют средства через различные схемы депозитов и большая часть этих средств используется как банковский кредит в различных секторах экономики. В некотором роде банки также функционируют и как попечители сбережений.

Качество кредитного портфеля определяет эффективность деятельности банка. Невозврат кредита один из основных факторов, ухудшающих финансовое положение банка. Для того, чтобы минимизировать риски связанные с невозвратом кредита банки создают специальные резервы на возможные потери по ссудам (РВПС). Размер резервов зависит от качества ссуд, которые делятся на пять категорий в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ (табл.2):

Таблица 2

Классификация качества ссуд по категориям в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ

КлассификацияРазмер расчетного резерва в  % от величины элемента расчетной базы
I стандартные ссуды0
II нестандартные ссудыот 1 до 20%
III сомнительные ссудыот 21 до 50%
IV проблемные ссудыот 51 до 100%
V безнадежные ссуды100%

Источник: Составлено автором по материалам [3]

Качество кредитного портфеля банка и взвешенность его кредитной политики существенно влияют на  имидж и рейтинг банка. [3]

3) Управление денежными средствами, ликвидностью,  активами, пассивами тесно взаимосвязано между собой и должно осуществляться комплексно. Ни один элемент не может управляться отдельно от другого.

Принципы управления ликвидностью :

Базельский комитет по банковскому надзору Банка международных расчетов разработал принципы и детали основных элементов эффективного управления ликвидностью:

А. Банки должны разработать структуру управления ликвидностью:

  1. В каждом банке должна быть согласованная стратегия ежедневного управления ликвидностью.
  2. Совету управляющих Банка следует одобрить стратегию и политику, связанную с управлением ликвидностью. Правлению необходимо обеспечить, возможность высшего руководство банка предпринимать шаги по контролю риска ликвидности.
  3. Каждый банк должен иметь структуру управления ликвидностью, чтобы эффективно выполнять стратегию ликвидности. В работе этой структуры должны принимать участие члены высшего руководства банка. Старшее руководство обязано обеспечить эффективное управление ликвидностью и создать соответствующую политику и процедуры для контроля и ограничения риска ликвидности. Банкам следует устанавливать и регулярно проверять свои позиций ликвидности по конкретным временным горизонтам.
  4. Банки должны иметь адекватные информационные системы для измерения, мониторинга, контроля рисков ликвидности. Отчеты о ликвидности необходимо своевременно предоставлять советам банков, руководству и ЦБ.
  5. Банки обязаны измерять и контролировать чистые потребности в финансировании:
  6. Каждому банку следует организовывать процесс постоянного измерения и мониторинга требований к чистому финансированию.
  7. Банкам необходимо анализировать ликвидность, используя различные сценарии.
  8. Банкам полагается управлять доступом к рынку:

Все банки должны поддерживать достаточный уровень диверсификации обязательств и стремиться обеспечить свою способность продавать активы.

  1. Банкам следует иметь планы действий в чрезвычайных ситуациях:

Банки должны иметь планы действий на случай непредвиденных обстоятельств, которые учитывают стратегию урегулирования кризисов ликвидности и включают в себя процедуры по сбору денежных средств в чрезвычайных ситуациях.

  1. Каждому банку необходимо иметь адекватную систему внутреннего контроля за процессом управления риском ликвидности. Фундаментальный компонент системы внутреннего контроля включает регулярные независимые обзоры и оценку эффективности внутреннего контроля.
  2. В коммерческом банке должен быть предусмотрен механизм обеспечения достаточного уровня раскрытия информации о банке.

Банки для обеспечения финансовой устойчивости должны соблюдать представленные принципы управления ликвидностью.

Библиографический список

1. Банковское дело / под ред. Лаврушина О.И. - М. : Финансы и статистика.- 2009. - 768 с.
2. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков" система [Электронный ресурс]. Режим доступа http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/ (дата обращения: 04.02.2018)
3. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам" [Электронный ресурс]. Режим доступа http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71621612/ (дата обращения: 04.02.2018)
4. Принципы и детали основных элементов эффективного управления ликвидностью //Официальный сайт Банка международных расчетов [Электронный ресурс]. Режим доступа https://www.bis.org/bcbs/ (дата обращения: 04.02.2018)