Финансовая устойчивость банковского сектора играет ключевую роль в обеспечении стабильности всей финансово-кредитной системы и его отдельных институтов. Необходимость оценки финансовой устойчивости банковского сектора и отдельных его элементов определяется значительной ролью именно банков как структурной единицы в обеспечении функционирования экономики государства. Устойчивость банковской системы может описываться состоянием, при котором банковский сектор способен эффективно перераспределять финансовые ресурсы, может управлять возникающими угрозами и характеризуется способностью выполнять свои функции при возникающих кризисных ситуациях.

 В зарубежной практике также уделяется большое внимание анализу банковского сектора в кризисные периоды. В литературе встречается утверждение, что банки, особенно те из них, которые имеют системное значение, как правило, поддерживаются системой государственного финансирования, когда они находятся в бедственном положении. В частности, банки могут воспользоваться гарантиями в виде поддержки ликвидности и капитала, которые предотвращают их банкротства [1;2;3].

Финансовая устойчивость работы каждого банка составляет основу устойчивой работы всей банковской системы страны, которая кроме банков включает также небанковские кредитные организации, филиалы иностранных банков и регулятора. Для осуществления движения денежных средств происходит привлечение банков как финансовых посредников. Финансовые посредники функционируют между конечными заемщиками и кредиторами. Главная цель их состоит в том, чтобы максимизировать прибыль, которая отражается в разнице между уплатой обязательств и процентами по размещенным активам. То есть банки стремятся максимизировать свою полезность путем минимизации платы по вкладам и максимизации процентов по кредитам, что в сущности и представляет собой банковскую маржу. Неотъемлемым элементом системы выступают финансовые инструменты, которые удовлетворяют финансовые потребности участников. Такими инструментами могут быть: рыночные и нерыночные. К примеру, к нерыночному относят использованный банковский овердрафт, а к рыночному казначейскому векселю.  Таким образом, важным элементом анализа является сопоставление величины активов банковского сектора, размещенных в выданных кредитах, а с другой стороны- величины привлеченных ресурсов в виде депозитов, что характеризует доверие к банкам в посткризисный период.

Проанализируем динамику активов, пассивов банковской системы и их отношение к ВВП страны в таблице 1.

Таблица 1

Динамика макроэкономических показателей банковского сектора РФ [4]

Анализ, который характеризует отношение совокупных активов банковского сектора РФ к ВВП за 2018-2021 гг., показывает, что за рассматриваемый период активы банковского сектора продемонстрировали уверенный рост и увеличились более чем на 27%, что составило 91, 9 % к ВВП за аналогичный период. По отношению к ВВП снижение депозитов банковского сектора было незначительное, вызванное скорее ускоренным ростом ВВП в 2021 году [1]. Можно отметить, что вкладчики не только не ликвидируют свои накопления в банковском секторе, но продемонстрировали большее доверие к банковскому сектору, что абсолютном выражении на конец 2021 привело к объему депозитов в объеме 34651 млрд. рублей.

Среднегодовой темп прироста вкладов физических лиц за 2018-2021 годы составил 21,8% (рисунок 1)

Рисунок 1 — Динамика кредитов и депозитов банковской системы России в 2018-2021 годах, млрд. руб. [4].

Произведенные расчеты динамики активов, капитала и рентабельности банковского сектора отображены в таблице 2. Из данных таблицы 2 делаем вывод, что большинство показателей финансовой устойчивости банковского сектора России имеют тенденцию к незначительному роста. Так, совокупные активы банковского сектора РФ умеренно росли до начала 2021 года и составили в абсолютном выражении 21187,4 млрд. руб.

Совокупные кредиты банковского сектора РФ показывают положительную динамику до 2020 г., после которого мы можем наблюдать период небольшого замедления. Интересным моментом с точки зрения анализа является динамика доли кредитов в активах банковского сектора. Учитывая, что доля кредитов в активах снизилась с более 51% до 44, 8%, можно предположить замедление кредитования в посткризисный период, вызванный пандемией ковида. Все это произошло на фоне одновременного падения рентабельности как активов банковского сектора в 2021 году по сравнению с 2018 годом (с 2, 21 до 1,88 млрд. руб.), так и рентабельности выданных кредитов (с 3,61 до 2,67 млрд. руб.).

Таблица 2

Показатели финансовой устойчивости банковской системы РФ, трлн. руб. [5; 6]

Таким образом, можно сделать вывод, что наибольшее влияние фактор пандемии оказал на политику банков в области размещения активов, преимущественно в рисковых кредитных ресурсах. В то же время величина депозитов демонстрировала положительную динамику. Возникающее в результате кредитное сжатие способно толкать экономику к рецессии или замедлению роста всего сектора. Задача Центрального Банка в этом случае сводится к недопущению дальнейшего развития негативного сценария. В тоже время встречаются исследования, где предлагается критический анализ государственной налоговой политики и увеличения государственных расходов в кризис, рассматриваемых часто как панацея и универсальное средство от проблем в денежно-кредитной сфере [7].