Одним из ключевых аспектов кредитной политики коммерческого банка с точки зрения банковского менеджмента является управление кредитным портфелем. Необходимость совершенствования системы управления кредитным портфелем в современных условиях обусловлена [1, с.29] следующими тенденциями:

— ростом кредитных рисков при кредитовании, что выражается в росте просроченной задолженности;

— ростом возрастающих потребностей реального сектора экономики и населения в кредитных ресурсах;

— просчетами стратегий управления кредитным портфелем.

Управленческая деятельность коммерческого банка в области кредитования должна быть направлена на минимизацию кредитных рисков, роста доходности и ликвидности кредитного портфеля [2, с.112]. В коммерческом банке, как правило, функционируют специальные подразделения, которые управляют кредитным процессом и имеют различные задачи, функции, компетенции, таблица 1:

Таблица 1

Функции и задачи подразделений и служб коммерческого банка по управлению процессами кредитования

Далее необходимо выделить следующие глобальные проблемы, связанные с управлением кредитным портфелем (на примере условного банка):

1. Рост административных расходов коммерческого банка.

Наличие указанной проблемы обусловлено необходимостью проведения агрессивной и широкомасштабной маркетинговой политики, направленной на расширение кредитного портфеля; сохраняющаяся экспансия приводит к быстрому росту расходов на маркетинг и привлечение клиентов.

2. Сохраняющаяся высокая степень риска невозврата задолженности.

Данная проблема обусловлена относительной доступностью кредитных карточных продуктов для населения. Наличие минимальных требований для получения кредитной карты и массовость данного продукта приводят к повышению риска невозврата кредита и увеличению расходов на взыскание.

3. Риск потери части потенциальных клиентов вследствие необходимости рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщика с 01.10.2019 г.

Под показателем долговой нагрузки понимается соотношение имеющейся кредитной нагрузки к совокупному доходу потенциального заемщика. Необходимость расчета данного показателя банком перед принятием им решения о выдаче кредита, а также возможность принять во внимание только лишь официально подтвержденный доход практически неизбежно приведет к снижению объемов кредитования вследствие роста числа отказов.

Процесс управления кредитным портфелем должен основываться на следующих критериях:

— на определении методов анализа и оценки качества кредитов;

— на определении структуры кредитного портфеля;

— на определении основных количественных и качественных показателей для анализа и оценки кредитов;

— на определении объема резервов для погашения просроченной задолженности;

— на выяснении причин, изменения структуры кредитного портфеля за определенный период;

— в предложении мероприятий, по улучшению структуры и качества кредитного портфеля.

Эффективность управления кредитным портфелем в конечном итоге определяется принятием правильных управленческих решений, которые предполагают, что разумная кредитная политика коммерческого банка устанавливает параметры для ссудного портфеля в целом, определяя:

— какую долю ресурсов банка можно использовать для предоставления кредитов;

— какие типы кредитов выгоднее предоставлять и какую долю в кредитном портфеле они должны занимать;

— определить географические регионы предоставления кредитов (касается тех банков, которые имеют региональную сеть);

— определить объем резервов для покрытия кредитного риска.

Несмотря на то, что, в современной кредитной политике отсутствует определенный перечень правил, удовлетворяющих основным требованиям, однако, интеграция таких правил управления кредитным портфелем будет иметь эффективное влияние на выбранный метод для повышения уровня  его  качества [3, с. 112].

С целью улучшения качества кредитного портфеля необходимо контролировать следующие его параметры:

— объем ресурсов банка, который можно использовать для выдачи кредитов;

— виды кредитов, которые могут быть выданы;

— диверсификация кредита по отдельным заемщикам и отраслям экономики;

— основные географические регионы бизнеса и т.п.

Кредитный риск связывается с риском возможного понесения банковским учреждением финансовых потерь из-за неисполнения заемщиком обязательств перед банком, включая вследствие возможного неполучения средств основного долга и платы за использование средств банковской организации (кредитного риска) [4].

Кредитные службы большое внимание уделяют исследованию рисков кредитных, подготовке системы управления рисками, а также механизма выполнения страхования операций по кредитам. Используемые методики осуществления расчета рисков дают возможность установить их размер, а верно выбранный способ – правильно выполнить оценку прогнозируемых убытков. Кредитный банковский риск не может никогда быть сведен к нулю, вследствие этого банковское учреждение должно его планировать, однако он исходит при этом из соображения ликвидности и прибыльности ресурсов.

В условиях кризиса и экономической нестабильности коммерческий банк, как правило, нуждается в оптимизации подхода к управлению кредитным портфелем в целях повышения степени своей независимости от возможных колебаний рынка банковских услуг.

В отношении финансовых активов, не являющихся обесцененными, ожидаемые кредитные убытки обычно оцениваются на основе риска дефолта в течение одного или двух разных временных периодов в зависимости от того, имело ли место значительное увеличение кредитного риска заемщика с момента первоначального признания. Этот подход может быть кратко описан с помощью трехэтапной модели оценки ожидаемых кредитных убытков:

Этап 1 — для финансового инструмента, который не являлся обесцененным на момент первоначального признания, и с этого момента по нему не было значительного увеличения кредитного риска, оценочный резерв под убытки создается на основе 12-месячных ожидаемых кредитных убытков;

Этап 2 — если выявлено значительное увеличение кредитного риска с момента первоначального признания, то финансовый инструмент переводится на Этап 2, однако пока еще не считается обесцененным, но оценочный резерв под убытки создается на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок;

Этап 3 — если финансовый инструмент является обесцененным или реструктурированным, он переводится на Этап 3, и оценочный резерв под убытки создается на основе ожидаемых кредитных убытков за весь срок.

Ожидаемые кредитные убытки для приобретенных или созданных обесцененных финансовых активов всегда оцениваются из расчета за весь срок (Этап 3), так что на отчетную дату Группа признает только совокупные изменения в ожидаемых кредитных убытках за весь срок.

Группа использует два различных подхода к оценке ожидаемых кредитных убытков:

• для кредитов и авансов клиентам: оценка на портфельной основе: внутренние рейтинги оцениваются на индивидуальной основе, однако в процессе расчета ожидаемых кредитных убытков для одинаковых рейтингов кредитного риска и однородных сегментов кредитного портфеля применяются одинаковые параметры кредитного риска (например, вероятность дефолта, убыток в случае дефолта);
• для всех прочих финансовых активов, кроме оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток: оценка на основе внешних рейтингов.

Важно понимать то, что на текущий день отсутствует единая методика управления кредитным портфелем. Это утверждение справедливо как для России, так и для остального мира. Поэтому каждый коммерческий банк самостоятельно разрабатывает инструменты, механизмы для снижения рисков, возникающих при управлении кредитным портфелем. Тем не менее, выполнение вышеупомянутых мероприятий рассматривается большинством коммерческих банков, как базисные требования. Самые эффективные методики, относящиеся к управлению кредитным портфелем, являются неоспоримым преимуществом при предоставлении банковских услуг в условиях кризиса и  экономической нестабильности.