Оценка проектов, реализуемых в банковской сфере, неизменно связана с выявлением рисков, которые могут объективно возникать в процессе реализации проектов. В настоящее время цифровые трансформации начали активно проникать в банковскую сферу, наряду с другими отраслями отечественной экономики [9, с. 56; 12, с. 51; 14, с. 63]. Именно в банковской сфере цифровизация развивается наиболее высокими темпами в силу того, что именно данная область является наиболее восприимчивой к изменениям со стороны внешней среды [5, с. 61; 16, с. 121]. Появление в банковской сфере все новых продуктов определяет необходимость выявления рисков, сопряженных с их реализацией.        Прежде чем перейти к анализу карты рисков как одного из инструментов оценки и управления рисками проектов цифровизации в банковской сфере, необходимо более подробно охарактеризовать сущность и содержание последних.

Итак, цифровизация проектов в банковской сфере обусловлена широким проникновением цифровых элементов в среду деятельности банков и, как следствие, разработкой продуктов, функционирующих на базе цифровых платформ. Применительно к деятельности банковского сектора за последние годы к числу цифровых проектов можно отнести:

— цифровой рубль, представляющий собой аналог российской национальной валюты, который разрабатывает Центральный банк Российской Федерации (далее – ЦБ РФ);

— цифровая ипотека, практическое внедрение которой позволит повысить доступность приобретения жилья для россиян с помощью использования ипотечных средств;

— введение универсального QR-кода, обеспечивающего снижение платы за услуги;

— применение технологий искусственного интеллекта, позволяющих автоматизировать значительную часть процессов, связанных с банковской деятельностью, а также индивидуализировать подход к клиентам;

— практическое применение блокчейн технологий, а также смарт-контактов, которые обеспечивают не только прозрачность реализации банковских операций, но также позволяют перевести физические активы в цифровые;

— использование чат-ботов, способных выставлять счета, взымать оплату налогов и штрафов, оформлять кредиты на стадии предодобрения и т.д. [2].                Таким образом, в наиболее общем виде возникновение проектов цифровизации в банковской сфере обусловлено переходом на цифровые платформы, автоматизацией целого ряда банковских операций и даже цифровизацией российской национальной валюты – рубля. Важно отметить, что в России в качестве основного субъекта контроля (надзора) за банками и иными кредитными организациями выступает Банк России (ЦБ РФ) [8, с. 20]. И развитие проектов на цифровых платформах в банковской сфере реализуется в русле опубликованных ЦБ РФ еще в сентябре 2024 г. «Основных направлений развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов»  [1]. В настоящем документе, действие которого охватывает среднесрочную перспективу, отмечается, что цифровизация банковского сектора выступает одним из стратегических приоритетов развития отечественной экономики. Также в тексте документа подчеркивается, что одним из эффективных механизмов привлечения инвестиций в значимые для государства проекты являются инструменты обеспечения устойчивого развития [1, с. 1]. В «Основных направлениях развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов» также планировалось внедрение цифрового рубля и внедрение банковских операций по биометрии лица [1]. Значение именно цифровых проектов в банковской сфере на современном этапе обусловлено процессом ее эволюции в начале ХХ века. На рисунке 1 представлены основные модели банковского обслуживания [10]:

Рис. 1 – Основные модели банковского обслуживания

Итак, на рисунке 1 видно, что эволюция моделей банковского обслуживания развивалась постепенно, начиная с традиционной модели, в рамках которой взаимодействие сотрудников банка и клиентов реализовывалось непосредственно в рамках офисов. Далее начала применяться транзитивная модель, в рамках которой было положено начало использованию дистанционных способов взаимодействия сотрудников банка и клиентов. Наконец, на современном этапе была сформирована цифровая модель, в основе которой – оптимизация существующих каналов связи.           Необходимо отметить, что переход к цифровой модели банковского обслуживания был обусловлен преимущественно оцифровкой банковских сведений, формированием и развитием интернет-банкинга, цифровой трансформацией банковского обслуживания клиентов различных категорий [4, с. 6].

Анализ процесса адаптации банковской деятельности в классическом ее варианте к цифровой экономике находился в фокусе исследовательского внимания ряда ученых-экономистов [3; 7; 9; 10; 15]. Так, если говорить о рассмотрении предпосылок перехода банковской сферы на цифровые модели, то данной проблематикой занимались Г.С. Панова [10] и Ю.С. Твердохлеб [15]. Несмотря на то, что традиционные модели взаимодействия банков и клиентов предполагали непосредственное присутствие последних в офисах и, как следствие, достаточно тесное взаимодействие с потребителями банковских услуг, исследователи полагают, что именно переход банков на цифровые модели способствует конструированию доверительной атмосферы между клиентами и банками. Это определяется, прежде всего, тем, что для клиентов представляет особую значимость не только репутация банка, но также и удобство услуг, которые оказываются банками.

На сегодняшний день не выработано единого исследовательского подхода к определению понятия «цифровая трансформация банковского сектора». Значительная часть ученых полагает, что основной целью цифровой трансформации является оптимизация действующих бизнес-процессов, ориентация на приобретение конкурентных преимуществ, а также рост уровня экономической безопасности субъекта хозяйственной деятельности. По мнению П.Д. Горшечниковой, А.С. Дубгорн, И.М. Зайченко, А.И. Левиной речь идет как об оптимизации отдельных бизнес-процессов, характеризующих деятельность предприятия, бизнеса в целом, так и о модернизации конкретных институциональных единиц, функционирующих на государственном уровне [7].

Указанный этап и характерные черты развития цифровых процессов в банковской сфере обуславливают необходимость выбора наиболее эффективных инструментов оценки и управления рисками проектов, реализуемых в банковской сфере.

Итак, в наиболее общем виде структуру процесса оценки и управления рисками банка можно представить на рисунке 2:

Рис. 2 – Структура процесса оценки и управления рисками банка

Таким образом, оценка рисков в деятельности банка и последующее управление ими базируется на выполнении определенной последовательности действий, отраженных на рисунке 2. В частности, выбор наиболее адекватных инструментов оценки и управления банковскими рисками, в первую очередь, должен исходить из стратегических целей учреждения. Далее необходимо произвести тщательный анализ потенциально возможных рисков, охарактеризовав их качественные и количественные параметры. Затем, наряду с выявлением угроз указанных рисков, представляется необходимым определить возможные направления деятельности руководства банков. Наконец, на завершающих этапах процесса оценки и управления рисками необходимо выявить перечень корректирующих мероприятий, а также провести анализ и аудит для подведения итогов их реализации.

В свою очередь, в числе иных инструментов, которые могут быть использованы в рамках оценки и управления рисками банка, необходимо подробнее остановиться на картах риска. Первоначально следует определить сущность и содержание данного понятия, а также охарактеризовать научно-исследовательские подходы к его изучению. В наиболее общем виде карту рисков следует рассматривать в качестве инструмента оценки и управления рисками применительно к проектам цифровизации в сфере банковской деятельности. Карта рисков позволяет охарактеризовать основные виды рисков, степень вероятности потерь, которые могут быть ими вызваны, а также общее влияние рисков на банковскую деятельность. Также применение карты рисков позволяет определить причины возникновения последних, а также способы, позволяющие их преодолеть, либо смягчить негативное воздействие на функционирование банков.

По мнению российских исследователей, риск представляет собой ситуативную характеристику функционирования любого юридического лица, в том числе – банка как субъекта финансовой деятельности, выражающуюся в неопределенности результатов, а также в возможности негативных последствий в случае неудачи [6, с. 209]. Оценка риска производится посредством определения как положительных, так и отрицательных сценариев развития деятельности (в частности, ход последней может привести как к получению значительно больших объемов прибыли по сравнению с запланированными, так и потерь, обусловленных, например, неисполнением потребителями банковских услуг своих кредитных обязательств, сокращением ресурсов и т.д.) [13].

 Таким образом, риски в банковской сфере наиболее целесообразно представлять в качестве денежного выражения рискового события. В свою очередь, содержание понятия «риск» раскрывается посредством категорий «вероятность» и «неопределенность», а также характеризуется вариативностью и необходимостью выработки определенной линии поведения банковским руководством – утверждением конкретного решения, позволяющего избежать негативных последствий рисков, либо их нивелировать.

Необходимо учитывать, что риск неизменно присущ любому направлению финансовой деятельности, в том числе – деятельности банковской. В свою очередь, определение ситуаций рисков, контроль за ними и их последующая оптимизация должны стать базой для повышения результативности функционирования субъектов финансовой деятельности [11, с. 64-65].

Учитывая вышесказанное, представляется возможным заключить, что применение карты рисков в банковской сфере позволяет решить следующий перечень задач:                                                                                                                 — сформировать устойчивые связи между результативным управлением рисками и оценкой эффективности применяемых информационных технологий;

— апробировать новые продукты, инструменты и системы безопасности расчётов и платежей с использованием защитных механизмов;

— выявлять потенциальный уровень риска еще до стадии внедрения к конкретного продукта или услуги с применением цифрового банкинга;

— оценивать риски на ранних стадиях внедрения проектов и соотносить их со стратегическими целями организации;

— применять новые способы визуализации рисков в целях получения данных для анализа более высокого качества.

Таким образом, применение карты рисков позволяет решить достаточно широкий перечень задач, возникающих в рамках работы по проектам цифровизации в банковской сфере.

Применение карты рисков базируется на использовании так называемых риск-моделей, позволяющих проанализировать сведения относительно кредитной истории, доходов, а также некоторых иных финансово значимых параметров потребителей банковских услуг, отсутствие информации по которым способно привести к негативным последствиям в банковской деятельности.

Анализ на основе риск-моделей позволяет учесть ряд факторов возможных потерь, а именно:

— потенциальную возможность дефолта – невозможность заемщика в силу определенных обстоятельств реализовать свои обязательства в отношении банка в течение определенного отрезка времени;

— негативные последствия дефолта заемщика, а именно ту долю активов, которая утрачивается в случае невыполнения физическим лицом своих обязательств перед банком;

— коэффициент кредитной конверсии, демонстрирующий соотношение между дополнительным объемом кредитных средств, который будет применен в будущем, и объемом средств, которые могут быть использованы в целом.

Необходимо отметить, что роль каждого из выше обозначенных факторов характеризуется его воздействием на потенциальную вероятность наступления неблагоприятных результатов и находится в зависимости от определенной модели и ее целей.

Наряду с риск-моделями, позволяющими произвести оценку индивидуальных финансовых характеристик клиентов, в банковской сфере также применяются портфельные макромодели в целях оценки рисков, связанных с кредитованием, однако, применительно не к одному заемщику, а к их группе.

Указанные модели находятся в зависимости от макропоказателей, в частности, уровня ВВП и инфляции, и позволяют определить, каким образом трансформации в отечественной экономике оказывают воздействие на рассмотренные выше факторы возможных потерь банков. В частности, рост ВВП в совокупности с низкими процентными ставками ассоциируются с оптимизацией финансового состояния физических лиц, являющихся заемщиками, что может оказать потенциальное влияние на дефолтность кредитного портфеля.

Итак, в наиболее общем виде сущность карты рисков как инструмента оценки и управления рисками проектов цифровизации в банковской сфере можно представить в виде таблицы 1.

Таблица 1

Карта рисков проектов цифровизации в банковской сфере

В свою очередь, для распределения рисков по категориям карты рисков подразделяется на соответствующие зоны. При этом соотнесение степени вероятности с серьезностью потерь позволяет не только определить, какие именно риски угрожают цифровым проектам, реализуемым в деятельности банков, но также и определить наиболее эффективный путь нивелирования последствий рисков, либо их устранения. Таким образом, подводя итоги рассмотрению вопроса о карте рисков как инструменте оценки и управления рисками проектов цифровизации в банковской сфере, необходимо заключить, что в условиях компьютеризации и перехода различных секторов отечественной экономики на цифровые платформы необходимо привлекать все новые инструменты для выявления потенциальных рисков в банковской сфере.

На современном этапе наиболее эффективным инструментом оценки и управления рисками проектов цифровизации в банковской сфере являются карты рисков. Составление последних позволяет выявить потенциально возможные риски в работе по цифровым проектам в банковской деятельности, определить основные пути нивелирования, либо полного устранения таковых при взаимодействии банков с клиентами на современном этапе.