Заявленная в теме статьи проблема глубоко исследована в научной литературе, однако изученная литература по темам «инвестиции», «инвестиционный проект», «инновации», «оценка инвестиционного проекта» дает сделать вывод что, необходимо свежее осмысление пути подхода к решению проблемы, а понятие «инвестиция» должно быть пересмотрено не с позиции устоявшихся в общественном сознании стереотипов как нечто такое что имеет отношение только к покупке драгоценных металлов, валюты или акций разных компаний. Инвестиционный проект очень широкое многогранное понятие и в общем виде представляет собой способ организации деятельности, направленный на достижение конкретных результатов, поэтому принятие решения о запуске проекта должно быть подкреплено точными расчетами, для этого разработаны методы оценки инвестиционных проектов (далее МОИП).

МОИП помогают принять обоснованное решение о финансовых вложениях, минимизировать риски и максимизировать прибыль, но подобную работу могут себе позволить только крупные организации где этим занимаются специалисты в области развития и управления финансами.

Существенный недостаток МОИП заключается в том, что они разработаны для применения к крупным проектам для реализации которых требуются значительные ресурсы (человеческие, технические, финансовые и прочее) и провал проекта будет иметь серьёзные экономические последствия. Поэтому МОИП не рассчитаны на «семейный проект». Совершенствование МОИП должно проходить в направлении адаптации их применительно к маленькому проекту, в котором задействована отдельная семья и её бюджет.

Определим различные виды проектов по степени масштаба.

Список по мере убывания общего понятия «проект»:

1. Проект. Последовательность взаимосвязанных событий в течение установленного временного периода и направлены на достижение определенного результата.
2. Инвестиционный проект. Комплекс мероприятий, требующий финансовых и ресурсных затрат с целью получения выгоды.
3. Бизнес – проект. Идея и действия по ее реализации с целью создания продукта, услуги или другого полезного результата.
4. Индивидуальный бизнес – проект. Это индивидуальный предприниматель, но с необходимым минимумом знаний необходимых для грамотной реализации бизнес – проекта.
5. Индивидуальный предприниматель. Физическое лицо, которое ведет предпринимательскую деятельность без создания юридического лица и без знаний что для чего и как делать, активный индивид, решивший открыть дело.

Пункт номер 4 новая ступень развития активных и деловых предприимчивых людей. То есть индивидуальный предприниматель, получив необходимые базовые знания по реализации проекта с нижней ступени, переходит на ступень осознанного знания что нужно сделать для реализации эффективного проекта. Базовые знания МОИП позволяют перейти из категории неграмотного, но активного, в категорию грамотного с четким планом как действовать, таким образом получив знания оценки он проскакивает период проб ошибок и уменьшает риск принятия неверных решений, что может привести финансовым убыткам. Задача усовершенствования МОИП состоит в том, чтобы, разработать методы для перехода с 5 на 4 ступень.

Глобально задача стоит в формировании новой прослойки активных и предприимчивых людей, владеющих знаниями. Усовершенствование МОИП должно помочь эту прослойку сформировать, грамотный человек – есть успешный проект, много успешных проектов рост экономики. Развитие и увеличение инвестиционных проектов должно идти в рамках конкуренции и отсюда должен уменьшиться процесс замещения одного убыточного проекта, другим убыточным проектом.

Обозначим понятие «индивидуальная предпринимательская деятельность» общим термином «инвестиционный проект» или просто «проект».

В документе «Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования» (утв. Госстроем РФ, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом России 31.03.1994 N 7-12/47) понятие «инвестиционный проект» употребляется в двух смыслах: как дело, деятельность, мероприятие, предполагающее осуществление комплекса каких-либо действий, обеспечивающих достижение определенных целей (получение определенных результатов) и как система организационно-правовых и расчетно-финансовых документов, необходимых для осуществления каких-либо действий или описывающих такие действия.

Нормативно – правовой аспект по проблеме разработан в законодательстве РФ и международных нормативных актах, и стандартах. Эти документы необходимы помочь оценить коммерческую, социальную эффективность и целесообразность разработки инвестиционного проекта, но все это сложные юридические документы, с которыми вряд ли ознакомиться среднестатистический гражданин, который решил открыть ларек по продаже журналов и канцелярии.

Проблематика инвестиций, инвестиционных проектов, МОИП теоретически и методологически глубоко исследована как зарубежной, так и в отечественной науке. Несмотря на это, остаются вопросы, которые нуждаются в дальнейшем исследовании. В общем виде в научной литературе описаны следующие рекомендации, по реализации проекта:

1. Четкое определение целей проекта: необходимо ясно сформулировать цели и ожидаемые результаты проекта. Конкретные и измеримые цели, проще для методологической оценки;
2. Использование современных методов оценки;
3. Учет рисков: любой проект сопряжен с рисками, которые необходимо учитывать при оценке эффективности проекта. Анализ рисков и различных сценариев развития событий;
4. Мониторинг и оценка результатов: завершение проекта требует оценки достигнутых результатов. Сравнение фактических прогнозных показателей;
5. Постоянное совершенствование: МОИП следует регулярно обновлять и улучшать на основе накопленного опыта.

Но это общие рекомендации без конкретики и в реальных условиях не дают никого ценного практического знания. Разработано и применяется множество МОИП, но проблема в том, что они очень сложны для понимания и применения к маленьким и очень маленьким проектам.

Основные трудности использования МОИП на практике связаны с тем, что они содержат много непонятных терминов, параметров и математических вычислений. Для того чтобы их применить необходимо знать и понимать много терминов и понятий. А присутствующие в книгах формулы требуют знаний математики, выходящие за рамки школьной программы. МОИП может вызвать интерес только у узкого круга академических светил и профессиональных специалистов, простого гражданина это вгонит в тоску и уныние, они нуждаются в адаптации для населения. Все действительно хорошие и полезные статьи и учебники написаны академиками для академиков и трудно применимы в реальной жизни, но неправильная оценка инвестиционного проекта с большой вероятностью приведет к финансовым потерям. Так же эффективность проекта определяется не только по прибыли, но и по другим показателям. И при этом не каждый осознает социальное, экономическое, экологическое влияние проекта, даже ларек по приготовлению шаурмы несет в себе подобное влияние, вот только владелец этой точки даже не задумывается какое влияние он имеет на эти факторы, то есть один торговый павильон площадью 30 м2, слаб по своему воздействию, но сила воздействия от 100 таких уже существенна.

Процесс реализации проекта состоит из множества вариантов и способов его реализации поэтому совершенствование методов оценки инвестиционных проектов видится не в усложнении и все более узконаправленной специализации, а в доработке уже имеющихся инструментов их адаптация и оптимизация для использования в «быту» повседневной жизни, то есть данные инструменты должны стать достоянием общественности, быть понятны и применимы на практике, а не быть собственностью высококвалифицированных специалистов с экономическим и финансовым образованием.

Литература, посвященная конкретно теме «Совершенствование методов очинки инвестиционных проектов», как правило направлены на усложнении о подгонке МОИП к конкретным задачам, условиям, различные варианты специализации. Человек не разбирающийся и не имеющий даже общего представления, как и с какой стороны подойти к оценке рентабельности проекта «Кафе Тюльпан», вряд ли будет разбираться в тонкостях и выгодах «опционных бюджетов для реализации проекта». Исходя из изложенных соображений и возникает понимание, требуется четкое и понятное разделение существующих МОИП на «специализированный» и «бытовой», при разработке и усовершенствовании МОИП в обязательном порядке должны учитываться интересы всех участников процесса, вне зависимости от масштаба проекта.

Проблеме разработки и усовершенствования МОИП посвящено много исследований, научной литературы, статей, но все они либо очень сложные либо сводятся к простой схеме вычислений доход – расход = прибыль, то есть производиться расчет эффективности действующего проекта, но нет его прогнозной оценки.

Многие учебники представляют собой углубленные курсы финансовой грамотности, в которых рассматриваются основные понятия и методы финансовой математики, а также примеры их применения в различных финансовых задачах, но для человека с базовым уровнем математических знаний средней общеобразовательной школы, подобный учебник при всей его полезности, абсолютно не доступен для понимания. Организации предоставляющие консалтинговые услуги в плане цены, не всегда доступны, мало того, что нужно потратить финансы на проект так еще и на консультанта, услуги которого закончатся по договору с организацией.

Исследования и литература, посвящённая теме усовершенствования МОИП, тяготеет и продвигается в сторону усложнения и специализации и ориентирована на масштабные и глобальные проекты, но при этом забыты мелкие локальные проекты. В рамках одного ИП «Иванов» проблема выглядит не значительной, но если ИП «Иванов» брать глобально в рамках страны, то это уже существенный инвестиционный проект. Несложные цифры «по верхнему уровню», по состоянию на июнь 2024 года в России, с учётом Крыма и Севастополя, насчитывается 1125 городов. По итогам Всероссийской переписи населения 2020—2021 года в стране насчитывается 153 157 сельских населённых пунктов. Если предположить, что каждом сельском населённом пункте есть хотя бы один частный магазин, в городах цифры в десятки раз больше, прибавляем людей, которые планируют свой частный бизнес и в рамках этих цифр получается масштабный проект под общим названием «ИП «Иванов»», который требует оценки эффективности.

Естественно текущая ситуация с финансовой грамотностью на прямую связана с историческими событиями двадцатого века, плановая экономика Советского Союза исходила из необходимости и планов построения советского общества. Это не исключает что все крупные и мелкие проекты не оценивались, они так же оценивались исходя из общественного и государственного блага, только по другим принципам и методам, перестройка и потрясения после перестроечного периода привело к специфичной экономической и финансовой ситуации в стране, требующих подхода с учетом исходных вводных данных.

Существует необходимость в дальнейшем развитии подходов, принципов и инструментов для оценки эффективности инвестиций. В статье не приводиться подробное рассмотрение всех типичных проблем, так как они уже изучены в отечественной и зарубежной научной литературе. Однако важно отметить значимость дальнейших исследований и разработки данных проблем, которые регулярно обсуждаются в научных публикациях. Основные методы оценки были подробно изучены как теоретически, так и на практике. В первую очередь необходимо решение задач базового уровня с последующим усложнением.

Усовершенствование методов оценки заключается не в усложнении инструментов, а в адаптации их для использования и применения широким кругом людей с разным уровнем образования. Они должны предоставлять знания и просвещение.